Cómo funciona el IRMAA
IRMAA son las siglas en inglés de "ajuste mensual por ingresos". La mayoría de las personas paga la prima estándar de la Parte B de $202.90 al mes en 2026. Si sus ingresos pasan del primer límite, el Seguro Social suma una cantidad a su prima de la Parte B y un recargo aparte por la cobertura de medicamentos de la Parte D. El recargo de la Parte D se aplica a cualquier cobertura de la Parte D: un plan de medicamentos independiente, un plan Medicare Advantage con medicamentos o un plan de grupo con la Parte D, como los planes grupales MA-PD del estado de Florida para jubilados. Se le paga a Medicare, no al plan.
Tres cosas sorprenden a la gente:
- Mira dos años atrás. Su prima de 2026 usa su declaración de 2024. Un año de ingresos altos antes de mudarse a Florida, su último año de trabajo o un pago único al jubilarse pueden subir su prima en sus primeros años aquí.
- Los niveles son escalones. Pasarse un dólar de un límite sube la prima de todo el año. No es un impuesto sobre los dólares que pasan del límite.
- Se recalcula cada año. Si sus ingresos bajan, su prima también baja, dos años después o antes si presenta el formulario SSA-44.
Pague a tiempo el recargo de la Parte D. Medicare cobra el IRMAA de la Parte D por separado de su plan. Según las reglas federales, los CMS dan de baja de la cobertura de la Parte D a quienes no lo pagan (42 CFR 423.44(e)). Eso también vale para la cobertura de grupo con la Parte D, como los planes MA-PD del estado, así que tome la factura de Medicare tan en serio como una prima.
¿Qué empuja a los jubilados de Florida a un nivel más alto?
El IRMAA usa el ingreso bruto ajustado modificado federal: el ingreso bruto ajustado de su formulario federal 1040 más los intereses exentos de impuestos. Florida no cobra impuesto sobre la renta a las personas (Constitución de Florida, Artículo VII, Sección 5), así que muchos residentes nuevos dejan de pensar en el impuesto sobre la renta cuando se mudan. Medicare no: estas son las fuentes de ingresos que con más frecuencia hacen que los jubilados de Florida pasen de un límite.
- Vender una casa antes o después de la mudanza. Las ganancias de capital por encima de la exclusión federal por venta de vivienda cuentan el año de la venta. Vender una casa en Nueva York, Nueva Jersey, el Medio Oeste o cualquier otro lugar para comprar en Florida, o vender más tarde una casa en Florida que subió de valor, puede subir sus primas dos años después. Vea ¿vender una casa sube el IRMAA?
- Pensiones públicas. La parte tributable de una pensión cuenta completa en su declaración federal. Eso incluye el Pension Plan del Sistema de Jubilación de Florida (FRS), las pensiones de maestros o empleados públicos de otro estado que trae con usted y las pensiones del servicio civil federal. Una pareja con dos pensiones públicas puede pasar el límite conjunto sin muchos otros ingresos.
- Pago de retiro militar. Florida tiene una comunidad grande de militares retirados cerca de instalaciones como NAS Jacksonville, NAS Pensacola y las bases aéreas Eglin y MacDill. El pago de retiro tributable cuenta para el IRMAA. La compensación por discapacidad del VA no es ingreso tributable, así que no cuenta.
- Retiros mínimos obligatorios. Los retiros de cuentas IRA tradicionales, 401(k) y planes 403(b) o 457, incluidas las cuentas del Investment Plan del FRS, son ingresos tributables, y aumentan con la edad.
- Conversiones a Roth. La cantidad convertida cuenta el año en que la convierte. Repartir las conversiones en varios años puede mantenerlo por debajo de un límite.
- Seguro Social tributable. La parte tributable de su beneficio se incluye en el ingreso bruto ajustado federal. La mayoría de los empleados públicos de Florida también aporta al Seguro Social: en 2023, el 88.5% de los trabajadores de los gobiernos estatal y locales del estado tenía cobertura del Seguro Social, según el Servicio de Investigación del Congreso.
Consejo: Si tiene 70 años y medio o más y dona a obras de caridad, una distribución caritativa calificada que va directamente de su IRA a la organización puede contar para su retiro mínimo obligatorio sin sumarse a su ingreso bruto ajustado. El límite de 2026 es de $111,000 por persona. Pregunte a un profesional de impuestos si le conviene.
¿Cuáles son los niveles de IRMAA de 2026?
Los ingresos son el MAGI de 2024. La cantidad de la Parte B es la prima mensual completa; la de la Parte D se suma a lo que cobre su plan de medicamentos.
| Soltero (y cabeza de familia) | Casado, declaración conjunta | Prima de la Parte B | Recargo de la Parte D |
|---|---|---|---|
| $109,000 o menos | $218,000 o menos | $202.90 | $0 |
| $109,001 a $137,000 | $218,001 a $274,000 | $284.10 | +$14.50 |
| $137,001 a $171,000 | $274,001 a $342,000 | $405.80 | +$37.50 |
| $171,001 a $205,000 | $342,001 a $410,000 | $527.50 | +$60.40 |
| $205,001 a $499,999 | $410,001 a $749,999 | $649.20 | +$83.30 |
| $500,000 o más | $750,000 o más | $689.90 | +$91.00 |
Si está casado, vivió con su cónyuge en algún momento de 2024 y declaró por separado, los niveles son distintos: con $109,000 o menos paga la prima estándar, de $109,001 a $390,999 paga $649.20 (Parte D +$83.30), y con $391,000 o más paga $689.90 (Parte D +$91.00). La calculadora lo tiene en cuenta cuando elige "Casado, declaración por separado". Los niveles de 2027, basados en los ingresos de 2025, todavía no se publican; vea los costos de Medicare en 2027.
¿Se aplica el IRMAA con el State Group Insurance?
Sí. El Seguro Social fija y cobra el IRMAA, no la División de Seguro de Grupo del Estado ni People First, así que la parte de la Parte B se aplica a todo jubilado que tenga la Parte B. Cómo se aplica la parte de la Parte D depende de la opción del estado que usted tenga:
- Los planes grupales MA-PD del estado. Estos planes Medicare Advantage incluyen la Parte D, así que un jubilado que pasa de un límite paga la prima más alta de la Parte B y también el recargo de la Parte D.
- El plan PPO o HMO del State Group Insurance, secundario a Medicare. La División de Seguro de Grupo del Estado describe la cobertura de medicamentos de estos planes como cobertura acreditable, al menos tan buena como la Parte D, y dice que usted no necesita un plan de la Parte D aparte. Si el Seguro Social le envía un aviso de IRMAA de la Parte D, pregunte a People First, 866-663-4735, cómo está organizada su cobertura de medicamentos.
- Jubilados de gobiernos locales. La cobertura de salud para jubilados de un condado, una ciudad o un distrito escolar depende de su antiguo empleador. El IRMAA funciona igual con cualquier cobertura.
Dejar la Parte B no evita el costo: el estado dice que su plan paga como si usted tuviera la Parte B, se inscriba o no, así que usted pagaría la parte que Medicare habría pagado. Vea los jubilados del estado de Florida y Medicare.
¿Cómo le pido al Seguro Social que use ingresos más recientes?
Si sus ingresos bajaron por un evento que cambia la vida, puede pedir al Seguro Social una nueva decisión con el formulario SSA-44. Los eventos que acepta el Seguro Social son matrimonio, divorcio o anulación, muerte del cónyuge, dejar de trabajar, trabajar menos, pérdida de una propiedad que producía ingresos, pérdida de ingresos de pensión y un pago de liquidación del empleador. Jubilarse de cualquier trabajo cuenta como dejar de trabajar, el motivo más común entre los jubilados. Mudarse a Florida o vender una casa no está en la lista.
- Llene el formulario SSA-44. Indique el evento, su fecha y sus ingresos estimados del año.
- Adjunte pruebas. Por ejemplo, una carta de su empleador o de su sistema de jubilación con su último día de trabajo o su fecha de jubilación, o un certificado de defunción.
- Envíelo al Seguro Social. Mándelo por correo o llévelo a una oficina local del Seguro Social. Si el Seguro Social está de acuerdo, recalcula su prima con sus ingresos más recientes.
Si no está de acuerdo con los ingresos que usó el Seguro Social, por ejemplo porque los datos del IRS estaban mal o usted corrigió su declaración, también puede pedir una reconsideración. Vea cómo apelar el IRMAA después de jubilarse, ¿qué es el IRMAA y lo pagaré? y la Parte B de Medicare. Si tiene preguntas sobre opciones de planes según sus ingresos, puede solicitar una llamada de un agente de seguros con licencia.
Fuentes
- CMS — Primas y deducibles de las Partes A y B de Medicare de 2026 (tablas de IRMAA) (en inglés)
- Seguro Social — Primas de Medicare: reglas para beneficiarios con ingresos más altos
- Seguro Social, POMS HI 01101.010 — Ingreso bruto ajustado modificado y año tributario que se usa (en inglés)
- Seguro Social — Formulario SSA-44, evento que cambia la vida (PDF, en inglés)
- eCFR — 42 CFR 423.44, Baja involuntaria (falta de pago del IRMAA de la Parte D) (en inglés)
- IRS — Preguntas frecuentes sobre retiros mínimos obligatorios (distribuciones caritativas calificadas) (en inglés)
- Constitución de Florida, Artículo VII, Sección 5 — Impuestos sobre herencias y sobre la renta (en inglés)
- División de Seguro de Grupo del Estado de Florida — Planes Medicare Advantage y de medicamentos (MA-PD) (en inglés)
- División de Seguro de Grupo del Estado de Florida — Preguntas frecuentes para jubilados (en inglés)
- Servicio de Investigación del Congreso — Cobertura del Seguro Social de los empleados estatales y locales (R46961) (en inglés)
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los niveles de IRMAA para 2027?
Los CMS todavía no los publican. Salen con el anuncio de la prima de la Parte B de 2027 en el otoño y se aplicarán a los ingresos de su declaración federal de 2025. Mientras tanto, esta calculadora usa los niveles de 2026, que se aplican a los ingresos de 2024.
¿Por qué mi prima de la Parte B es más alta que la cantidad estándar?
Lo más probable es que sea por el IRMAA: su ingreso bruto ajustado modificado de dos años atrás pasó del primer límite, así que el Seguro Social sumó una cantidad por ingresos. También puede ser una multa por inscribirse tarde en la Parte B. El aviso anual del Seguro Social explica cuál es, y usted puede pedir una nueva decisión si sus ingresos bajaron.
¿Vender mi casa en el norte sube mis primas de Medicare en Florida?
Puede subirlas. Las ganancias de capital por encima de la exclusión federal por venta de vivienda cuentan en su ingreso bruto ajustado modificado de ese año, y el IRMAA mira dos años atrás. Una venta en 2024 afecta las primas de 2026. Vender una casa no es un evento que cambia la vida en el formulario SSA-44, así que planifique el momento con un profesional de impuestos.
¿Mi pensión del FRS cuenta para el IRMAA?
Sí. La parte tributable de cualquier pensión cuenta en su declaración federal, venga del Sistema de Jubilación de Florida (FRS), de las fuerzas armadas, del gobierno federal o de un empleador privado. También cuentan los retiros mínimos obligatorios, las conversiones a Roth, las ganancias de capital y la parte tributable de su Seguro Social.
¿Se aplica el IRMAA si estoy en un plan del State Group Insurance?
Para la Parte B, sí: el Seguro Social fija el IRMAA para todas las personas con la Parte B, tengan la cobertura que tengan. Los planes grupales Medicare Advantage del estado (MA-PD) incluyen la Parte D, así que el recargo de la Parte D también se aplica si sus ingresos pasan de un límite. Lo cobra Medicare, no el estado.
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